Kursdetails

Bei der Lohn- und Gehaltsabrechnung sind aktuelles Wissen und die Umsetzung neuester Entwicklungen in der täglichen Praxis unentbehrlich, um im Unternehmen zeitnah und zugleich zukunftsorientiert auf Neuregelungen und Änderungen reagieren bzw. Mandanten frühzeitig beraten zu können und Haftungsrisiken zu verhindern.

Von daher sind sowohl die sich zum Jahreswechsel 2024/2025 ergebenden Gesetzesänderungen und Verwaltungsanweisungen als auch die aktuelle Rechtsprechung von besonderer Bedeutung, da diese sowohl von der Lohnabrechnung/-buchhaltung als auch von Mitarbeiter/innen in Personalbüros und steuerberatenden Berufen in der täglichen Praxis unbedingt zu beachten sind.

Die sich aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen ergebenden Änderungen und Neuregelungen werden im Seminar ausführlich dargestellt und anhand zahlreicher Beispiele erläutert. Für die daraus resultierenden aktuellen Zweifelsfragen wer-den konkrete und praxisgerechte Hinweise gegeben.

Dozent des Seminars ist Diplom-Finanzwirt Steuerberater Michael Seifert. Er war früher in der Finanzverwaltung in Nordrhein-Westfalen, sowie den Steuerabteilungen des Deutschen Industrie- und Handelskammertages und des Verbands Deutscher Maschinen- und Anlagebauer tätig. Seit 1998 ist Herr Seifert niedergelassener Steuerberater mit den Tätigkeitsschwerpunkten steuerliche Gestaltungsberatung in Einzelfällen, Erstellung steuerlicher Gutachten und Begleitung von Rechtsbehelfs- und Klageverfahren.
 
Seminarbeschreibung:

1.    Blick nach Berlin: Aktuelles aus der Gesetzgebung

• Jahressteuergesetz 2024
• Rückwirkende Erhöhung des Existenzminimums 2024 und Lohnabrechnungsfolgen (Dezemberregelung)
• IV. Bürokratieentlastungsgesetz 
• Steuerfortentwicklungsgesetz / Wachstumsinitiative der früheren Bundesregierung
• Amtliche Sachbezugswerte 2025
• Sozialversicherungswerte 2025
• Werte zur betrieblichen Altersversorgung 2025 / Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
• Mindestlohnerhöhung und Folgewirkung auf die Mini-Job-Grenze
• Programmablaufplan 2025 (Grundfreibetrag & Co)
• Nachbereitung: Wachstumschancengesetz und Folgen für die Lohnsteuer auch ab 2025

2.    Abschaffung der Fünftelungsregelung im LSt-Abzugsverfahren ab 2025 und Praxisfolgen

• Gesetzesänderung 
• Blick in die LSt-Bescheinigung 2025 und gesonderte Bescheinigungspflicht und Erfassungspflicht
• Welche Fälle fallen unter die gesonderte Bescheinigungspflicht (Rechtsprechungs-Update)

3.    Feierkosten und Lohnsteuer

• Betriebsveranstaltungen: Aktuelle Anwendungsfragen
• Ehrungsfeier / Geburtstagsfeier des Mitarbeiters und Kostentragung durch den Arbeitgeber
• Nachträgliche LSt-Pauschalierung nach einer Außenprüfung (Gesetzesänderung?)
• Exkurs: (Verspätete) LSt-Pauschalierung und Sozialversicherungsrecht
• Exkurs: Vorsteuerabzug aus Feierkosten
• Geschenke und § 37b EStG

4.    (Elektro-) Dienstwagen + (Elektro-) Fahrräder im Lohsteuerrecht

• Dienstwagen und ¼-Regelung: Erhöhung des Grenzbetrags von 70.000 EUR auf 95.000 EUR?
• Inländischer Listenpreis: Welcher Preis ist gemeint?
• Sonderausstattung und Listenpreisermittlung
• Neues zum (elektronischen) Fahrtenbuch
• Nutzungsverbot und Gesellschafter/Geschäftsführer
• Dienstwagen und Deutschlandticket: Welche Entfernungskilometer gelten für die 0,03 %-Regelung?
• Erstattung von Parkgebühren und Dienstwagen
• Fahrten zur Arbeit: Geldwerter Vorteil bei Umzügen
• Doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten
• (Elektro-)Fahrräder: Update (Zubehör & Co.)
• Umsatzsteuerliche Aspekte

5.    Weiteres zu den „Geldwerten Vorteilen“

• Betriebliches WLAN: Privatnutzung und 50 EUR-Freigrenze
• Fahrsicherheitstraining
• Gesundheitsförderung: Rechtsprechungs-Update
• Kita-Kosten und Einkommensteueränderungen
• Deutschlandticket: Erhöhung auf 58 EUR und 50 EUR-Freigrenze
• 50 EUR-Freigrenze – Aktuelle Entwicklungen
• Firmenfitness: Blick in die aktuelle Rechtsprechung (Nds. FG)
• Virtuelle Währungen und Edelmetalle: Neue Gestaltungsmöglichkeiten
• Aktuelle Anwendungsfragen zu § 37b EStG (Geschenke an Geschäftsfreunde / Ge-schenke an Arbeitnehmer / VIP-Loge / betriebliche Altersversorgung)
• Aufzeichnungen im Lohnkonto und Befreiungsmöglichkeiten

6.    Lohnsteuer-Pauschalierung (§ 37b EStG & Co.)

• Aktuelle Anwendungsfragen zu § 37b EStG (Geschenke an Geschäftsfreunde / Ge-schenke an Arbeitnehmer / VIP-Loge / betriebliche Altersversorgung)
• Lohnoptimierung: Geldwerte Vorteile und Lohnsteuerpauschalierung
• Pauschalierungswahlrecht und LSt-Außenprüfung

7.    Aktuelles zum Arbeitslohn

• Inflationsausgleichsprämie: Auslaufen in 2024 – was kommt dann?
• Was heißt „Leistung zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn“?
• Tantieme: Zuflussfiktion beim GGF
• Tätigkeit neben dem Bezug von Versorgungsbezügen
• Teilzeit auf Vollzeit: Steuerfreie Teilzeitaufstockungsprämie
• Arbeitsverlängerung und Rente
• Arbeitgeberleistungen zur Vermeidung von Rentenminderungen
• Steuerfreie Zuschläge nach § 3b EStG (u. a. Bereitschaftsdienst / Steuerfreiheit auch außerhalb der § 3b-Zeiten - Gesetzesänderung?)
• Vermögensbeteiligungen (BMF v. 1.6.2024 / aktuelle Rechtsprechung / Konzernklausel)
• Darlehenserlass und berufliche Aufstiegsfortbildung
• Besonderheiten: Auslandsentsendung

8.    Update Reisekosten/ doppelte Haushaltsführung

• Erste Tätigkeitsstätte / Sammelpunkt / weiträumiges Tätigkeitsgebiet – aktuelle Entwicklungen (Homeoffice, Co-Working-Spaces, Außendienst etc.)
• Doppelte Haushaltsführung – Update
• E-Rechnungen: Folgewirkungen auf Reise- und Bewirtungskosten 
• Übernachtung / Frühstück: Aktuelle Fragen zum Umsatzsteuersatz

9.    Sonstiges

• Unrichtige Auswertung der Lohnsteuerbescheinigung bei der Einkommensteuer
• Solidaritätszuschlag ab 2020 verfassungswidrig? Folgen für die Lohnsteuer

Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.


Eine kostenfreie Abmeldung ist bis zu einer Woche (5 Werktage) vor Seminarbeginn möglich. Bei Nichtteilnahme erfolgt keine Erstattung des Seminarpreises. Bei einem mehrteiligen Seminar/Abonnement gilt das Seminar mit der ersten Veranstaltung als besucht. Die Teilnahme ist innerhalb der Kanzlei übertragbar. Das Bildungsinstitut ist berechtigt, das Seminar bei nicht ausreichender Teilnehmerzahl abzusagen.